Lai palielinātu korporatīvo caurskatāmību un apkarotu finanšu noziegumus, ASV Finanšu noziegumu apkarošanas un izpildes tīkls (FinCEN) tagad pieprasa lielākajai daļai ASV uzņēmumu atklāt informāciju par saviem faktiskajiem īpašniekiem. Šī jaunā regula, kas ir daļa no 2021. gadā pieņemtā Korporatīvās pārredzamības likuma, ietekmēs gan daudzus tehnoloģiju jaunuzņēmumus, gan jau reģistrētus uzņēmumus.
Sākot ar šo gadu, dibinātājiem un īpašniekiem, kas darbojas kā sabiedrības ar ierobežotu atbildību (LLC) vai korporācijas, ir jāiesniedz FinCEN īpašumtiesību paziņojumi. Parasti tā ir vienreizēja iesniegšana, ja vien nav notikušas izmaiņas īpašumtiesībās. Par noteikumu neievērošanu var tikt piemērots sods līdz 10 000 USD un divu gadu cietumsods.
Saskaņā ar FinCEN datiem gandrīz visiem uzņēmumiem, izņemot individuālos uzņēmumus, kas nav reģistrēti pie valsts sekretāra, ir jāsniedz informācija par personām, kurām tie galu galā pieder vai kontrolē. FinCEN sāka pieņemt šos ziņojumus 2024. gada 1. janvārī.
Uzņēmumiem, kas dibināti pirms šī gada, iesniegšanas termiņš ir 2025. gada 1. janvāris. Jaunizveidotajiem uzņēmumiem ir īsāks termiņš, lai izpildītu prasības. Sākot ar 2024. gada 1. janvāri, lielākajai daļai ASV jaunuzņēmumu ir jāiesniedz FinCEN pārskats par labuma guvēju informāciju (BOI).
Kurš ir kvalificējams kā patiesais īpašnieks?
Faktiskais īpašnieks tiek definēts kā fiziska persona, kurai galu galā pieder uzņēmums vai kura to kontrolē, izmantojot tiešas īpašumtiesības vai ievērojamu ietekmi. Mērķis ir palielināt caurskatāmību un novērst nelikumīgas darbības, ko veicina anonīmi uzņēmumi.
Saskaņā ar FinCEN datiem, ja viņam pieder vismaz 25% uzņēmuma īpašumtiesību vai tiek īstenota būtiska kontrole pār uzņēmumu, kurā ietilpst augstākā līmeņa amatpersonas un galvenie lēmumu pieņēmēji, persona kvalificējas kā faktiskais īpašnieks.
FinCEN identificē faktiskos īpašniekus, pamatojoties uz diviem kritērijiem:
- Fiziskām personām, kurām pieder vismaz 25% uzņēmuma īpašumtiesību, vai
- Personas, kuras īsteno “būtisku kontroli” pār uzņēmumu
“Būtiska kontrole” tiek plaši interpretēta, ietverot vecākos virsniekus un galvenos lēmumu pieņēmējus.
Šīs regulas mērķis ir palielināt caurskatāmību un novērst anonīmu uzņēmumu ļaunprātīgu izmantošanu nelikumīgām darbībām. Katram faktiskajam īpašniekam ziņošanas procesa ietvaros ir jāiesniedz oficiāla dokumenta, piemēram, pases vai valsts autovadītāja apliecības, kopija.
FinCEN ID: procesa racionalizēšana
Personām, kuras ir vairāku uzņēmumu faktiskie īpašnieki, FinCEN piedāvā iespēju pieteikties FinCEN ID. Šis ID vienkāršo ziņošanas procesu, ļaujot šīm personām norādīt savu FinCEN ID katram uzņēmumam, nevis atkārtoti iesniegt personas informāciju.
Galvenie termiņi informācijas ziņošanai par patiesajām īpašumtiesībām
Lūk, kas jums jāzina par starta faktisko īpašnieku informācijas iesniegšanas termiņiem, pamatojoties uz FinCEN vadlīnijām.
Jaunuzņēmumi un uzņēmumi, kas izveidoti vai reģistrēti pirms 2024. gada 1. janvāra: šiem uzņēmumiem līdz 2025. gada 1. janvārim ir jāiesniedz pārskats par patiesā īpašuma tiesībām (BOI).
Jaunuzņēmumi un uzņēmumi, kas izveidoti vai reģistrēti 2024. gadā: šiem uzņēmumiem ir 90 kalendārās dienas no brīža, kad tie ir saņēmuši faktisku vai publisku paziņojumu par to izveidi vai reģistrāciju, lai iesniegtu savu SII ziņojumu.
Jaunuzņēmumi un uzņēmumi, kas izveidoti vai reģistrēti 2025. gada 1. janvārī vai vēlāk: šiem uzņēmumiem ir jāiesniedz savs SII ziņojums 30 kalendāro dienu laikā pēc faktiskā vai publiska paziņojuma saņemšanas par to izveidi vai reģistrāciju.
Atbilstība ir izšķiroša
Šo termiņu neievērošana var izraisīt bargus sodus. Jaunuzņēmumiem ir ļoti svarīgi ievērot šīs prasības, lai izvairītos no jebkādiem juridiskiem sarežģījumiem. FinCEN jaunie noteikumi ir solis uz priekšu, lai padarītu biznesa darbību pārredzamāku un atbildīgāku.
Lai iegūtu detalizētu informāciju un sāktu iesniegšanas procesu, uzņēmumiem jāapmeklē FinCEN vietne un jāpārskata BOI E-Filing informācija. Ja jums ir kādi jautājumi, varat apmeklēt arī FinCEN FAQ lapu.
Izprotot un ievērojot šīs jaunās pārskatu sniegšanas prasības, uzņēmumi var veicināt pārredzamāku un drošāku finanšu vidi.
- Informācija par īpašuma tiesībām
