Ir 2024. gads, un amerikāņi tērē satriecoši daudz 546 miljardi ASV dolāru gadā tikai lai orientētos ASV nodokļu sistēmā. Kāpēc? Nodokļu kods ir nokļuvis a 10 miljonu vārdu labirintspadarot to 21 reizi garāku par visu Gredzenu pavēlnieks triloģija. Nodokļu deklarēšana ir kļuvusi par neizbēgamu pārbaudījumu ikvienam — gan jaunuzņēmumu dibinātājiem, gan darbiniekiem, uzņēmējiem un uzņēmumu īpašniekiem —, pārvēršot nodokļu sezonu par valsts mēroga murgu.
No vienkāršības līdz haosam: kā ir attīstījies nodokļu kodekss
Pirmais ASV nodokļu kodekss, kas tika ieviests 1913. gadā, pēc mūsdienu standartiem bija atsvaidzinoši vienkāršs. Tikko 400 lappusestas bija kodolīgs un mērķtiecīgs. Nodokļu likmes svārstījās no 1% līdz 7%kas attiecas tikai uz turīgākajiem 3% amerikāņu, un nodokļu deklarāciju varētu veikt a vienas lapas forma. Lielākajai daļai amerikāņu nodokļi nebija problēma.
Pārejot uz šodienu, nodokļu kodekss ir eksplodējis sarežģītā noteikumu, atskaitījumu un atbrīvojumu tīklā. Ar 10 miljoni vārdutā ir kļuvusi par vienu no sarežģītākajām sistēmām pasaulē, kuras izpildei lielākajai daļai amerikāņu ir jāpārvietojas desmitiem veidlapu un jāpaļaujas uz dārgu nodokļu programmatūru vai profesionālu palīdzību.
Nodokļu sarežģītība tagad ekonomikai izmaksā 546 miljardus USD
Vairāk nekā gadsimtu vēlāk šīs sarežģītības sekas ir satriecošas. Amerikāņi tērēs 7,9 miljardi stundu šogad izpildot IRS nodokļu deklarēšanas un ziņošanas prasības. Tas ir līdzvērtīgs darba stundām 3,8 miljoni pilnas slodzes darbiniekuaptuveni Losandželosas iedzīvotāju skaits.
- Zaudēta produktivitāte: Nodokļu izpildei pavadītais laiks nozīmē 413 miljardi ASV dolāru zaudētā ekonomiskajā izlaidē.
- Izmaksas ārpus kabatas: Nodokļu maksātāji papildus samaksās 133 miljardi dolāru par programmatūru, grāmatvežiem un citiem atbilstības izdevumiem.
- Kopējais slogs: šīs izmaksas kopā veido 546 miljardi ASV dolāru gadāvai gandrīz 2% no ASV IKP.
Šīs izmaksas nav tikai finansiālas — tās ir zaudētas iespējas ģimenēm, uzņēmējiem un uzņēmumiem ieguldīt savu laiku un resursus citur.
Saskaņā ar The Tax Foundation datiem, ASV nodokļu kodeksa sarežģītība ik gadu ekonomikai izmaksā vairāk nekā 546 miljardus ASV dolāru, tostarp 413 miljardus ASV dolāru zaudētu produktivitāti no 7,9 miljardiem stundu, kas pavadītas atbilstības nodrošināšanai, un 133 miljardus ASV dolāru izdevumus. Šis satriecošais slogs veido gandrīz 2% no valsts IKP, uzsverot pašreizējās sistēmas neefektivitāti.
“Ja mēs pieņemam saprātīgu stundas algu, 7,9 miljardi stundu, ko amerikāņi pavada, lai ievērotu nodokļu kodeksu, ekonomikai izmaksā aptuveni 413 miljardus dolāru, zaudējot produktivitāti. Turklāt IRS lēš, ka amerikāņi ik gadu tērē aptuveni 133 miljardus USD, lai nodrošinātu atbilstību nodokļu kodeksam. Tādējādi kopējās atbilstības izmaksas sasniedz 546 miljardus USD jeb gandrīz 2 procentus no IKP,” skaidro Nodokļu fonds.
Musks sver: laiks vienkāršot nodokļu kodeksu?
Pīters St Onge (Peter St Onge) izcēla ASV nodokļu kodeksa izraisīto ekonomisko aizplūšanu ierakstā par X, izraisot virkni diskusiju. Elons Masks ierunājās, sakot:
“Traka ideja: vienkāršosim nodokļu kodeksu.”
https://twitter.com/elonmusk/status/1858872775395426553(/embded)
Muska komentārs uzsver pieaugošo neapmierinātību amerikāņu vidū par neefektivitāti un ekonomiskajiem zaudējumiem, kas saistīti ar nodokļu sistēmu, kas, šķiet, dod priekšroku sarežģītībai, nevis skaidrībai.
Nodokļu maksātāja atbilstības sloga mērīšana
The 1980. gada akts par papīra darba samazināšanu (PRA) pieprasa IRS novērtēt laiku un naudu, ko nodokļu maksātāji tērē, ievērojot nodokļu noteikumus. IRS pētījumi gadu desmitiem ir pilnveidojuši šo slogu aprēķināšanas metodes, iekļaujot aptaujas, administratīvos datus un matemātiskos modeļus.
1984. gadā IRS sāka izmantot matemātisko modeli, lai novērtētu atbilstības izmaksas, pamatojoties uz aptaujas datiem. Šis modelis gadu gaitā ir atjaunināts, lai ņemtu vērā izmaiņas ekonomikā, nodokļu maksātāju demogrāfijā un nodokļu likumos. Mūsdienās tas ietekmē abus ar laiku saistītas darbības— piemēram, uzskaite un nodokļu plānošana — un kabatas izmaksaspiemēram, programmatūras iegāde vai nodokļu sagatavotāju algošana.
Kā norādīts IRS dokumentā, kurā izklāstītas to metodes:
Nodokļu maksātāju atbilstības slogs parasti tiek definēts kā laiks un nauda, ko nodokļu maksātāji tērē, lai izpildītu savus nodokļu deklarēšanas pienākumus. Ar laiku saistītas darbības ietver uzskaiti, nodokļu plānošanu, nodokļu materiālu vākšanu, tiesību aktu iepazīšanu, kā arī deklarācijas aizpildīšanu un iesniegšanu. Kabatas izmaksās ietilpst tādi izdevumi kā nodokļu programmatūras iegāde, samaksa trešās puses sagatavotājam, drukāšana un pasta izdevumi. Nodokļu maksātāju saistību izpildes slogs neietver nodokļu maksātāja nodokļu saistības, ekonomisko neefektivitāti, ko izraisa neoptimāla izvēle saistībā ar nodokļu atskaitījumiem vai kredītiem, vai psiholoģiskās izmaksas.
IRS prognozē, ka 2024. gadā nodokļu maksātāji no savas kabatas iztērēs satriecošus USD 133,3 miljardus.
Amerikāņi katru gadu zaudē 413 miljardus dolāru laika izmaksās, kas saistītas ar nodokļu ievērošanu
ASV nodokļu kodeksa ievērošana nav tikai finansiāla aizplūšana — tā ir milzīga laika iegrimšana, kas amerikāņiem katru gadu izmaksā miljardus zaudētā produktivitātē. Ar satriecošu 7,9 miljardi stundu gadā, iesniedzot nodokļu veidlapas, kopējās atbilstības izmaksas ir sasniegušas acis 546,1 miljards ASV dolāruvai gandrīz 1,9% no ASV IKP. Tas ietver 412,8 miljardi ASV dolāru zaudējot produktivitāti, jo nodokļu maksātāji un uzņēmumi novirza savu laiku un resursus no jēgpilnām darbībām, lai pārvietotos arvien sarežģītākā sistēmā.
Pievienošana 133,3 miljardi ASV dolāru nodokļu programmatūras, profesionālo pakalpojumu un citu izmaksu izmaksas tikai saasina problēmu. Lai to aplūkotu perspektīvā, tikai atbilstības slogs ir 26 reizes lielāks par IRS gada budžetu un aptumšo ieņēmumus, kas gūti no uzņēmumu ienākuma nodokļiem, kas, domājams, tiks ņemti vērā 1,8% no IKP Šī pieaugošā neefektivitāte uzsver steidzamu vajadzību pēc vienkāršākas, mazāk apgrūtinošas nodokļu sistēmas.
